Consolidação financeira como função no mundo das finanças

“Consolidação” significa simplesmente a ação ou processo de combinar um determinado número de coisas numa só, mais efetiva ou coerente. No entanto, para financiar equipas, a consolidação financeira é um processo bem definido que inclui muitas complexidades.

Então, quais são os principais passos no processo de consolidação financeira

Coleta de dados de balancetes (por exemplo, contas de ativos, passivos, património, receita e despesas) de vários sistemas, locais, contribuintes e mapeamento para um plano centralizado de contas.

Consolidação dos dados seguindo regras e diretrizes contabilísticas específicas, como o GAAP ou o International Financial Reporting Standards (IFRS)

Relatar os resultados para as partes interessadas, internas e externas.

Os relatórios gerados pelo processo de consolidação incluem demonstração de resultados, balanço e demonstração dos fluxos de caixa.

Não é apenas sobre adição, é sobre todos os ajustes

Na base, a consolidação financeira pode-se apresentar como uma simples adição de números. No entanto, é mais complexo. Na consolidação financeira, ajustes específicos precisam de ser atendidos à medida que os ajustes são feitos, do nível da subsidiária ao nível da controladora, o que inclui o seguinte.

• Conversão multi-moeda – só na Europa existem 11 moedas diferentes nas 28 nações membros.
• Transações entre empresas e eliminações de balanços.
• Ajuste de entradas diárias – para refletir a posição correta no orçamento para o qual as despesas ocorreram.
• Contabilização para refletir organizações que não são totalmente detidas pela empresa-mãe

Ferramentas para Consolidação Financeira

Em PMEs, o processo de consolidação financeira é predominantemente administrado pela equipa financeira com a supervisão do auditor financeiro e, em última instância, supervisionado pelo CFO.

Historicamente, a consolidação financeira era realizada manualmente, no entanto, no ambiente atual, existem vários tipos de ferramentas de Software usadas para suportar a consolidação financeira e a criação de relatórios.

Sistema de contabilidade geral – funciona melhor se uma empresa utilizar um ERP em todo o grupo, se houver outros sistemas adicionais, é necessária a capacidade de coletar dados das outras subsidiárias/locais e consolidá-los.

Spreadsheets (folhas de calculo) – Embora seja a ferramenta escolhida regularmente pelas equipas financeiras, não são inerentemente projetadas para suportar processos complexos que uma consolidação financeira necessita e exige. Carregar dados numa folha de Excel é um processo manual e, usando várias folhas de calculo num mesmo documento, a folha de cálculo torna-se difícil de navegar com eficiência. Além disso, esta ferramenta não fornece pistas de auditoria relacionadas a alterações nos resultados financeiros.

Ferramentas de consolidação criadas especificamente para esse fim – ferramentas dedicadas e criadas especificamente para consolidação financeira são projetadas para integrar dados de várias fontes, com rotas de auditoria e segurança completas, muitas delas têm a capacidade de lidar com várias moedas e vários idiomas. Historicamente, estes sistemas, quando implementados em data centers on-line, estão em evolução contínua e disponíveis como ofertas na nuvem (SaaS).

Novos padrões de conformidade, maior transparência e rastreabilidade dos dados financeiros estão cada vez mais a pressionar o tempo disponível em cada ciclo de relatórios. O relatório de consolidação transforma os dados em informações financeiras consolidadas por meio de processos automatizados para aumentar a velocidade e a confiabilidade dos relatórios financeiros. Permite, por exemplo, a capacidade de comparar e reconciliar entre relatórios de gestão e estatutários; consolidar de acordo com qualquer padrão contabilístico e de relatórios; e analisar informações de acordo com as estruturas legais e internas de gestão.