L’evoluzione verso un modello intelligente di rolling forecast
Novembre 12, 2021
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La funzione AFC è fondamentale per supportare un processo decisionale efficiente e per preparare l’azienda ad adattarsi con successo al cambiamento. Questo è possibile attraverso l’uso di strumenti chiave, tra cui:
- rolling forecast
- pianificazione finanziaria basata su scenari
- analisi predittiva
- digitalizzazione dei processi.
L’utilizzo di questi strumenti costituisce la base per sviluppare un modello intelligente di rolling forecast.
Il rolling forecast migliora i processi di Pianificazione, Budget e Forecasting (PBF)
Uno studio condotto dal FSN – The Modern Finance Forum sul futuro del process automation ha messo a confronto i processi di Pianificazione, Budget e Forecasting tra aziende con un modello di rolling forecast e aziende con forecast trimestrale.
Ecco alcuni dati emersi dall’analisi:
- Il 70% delle aziende che adotta il rolling forecast riesamina le stime degli utili in meno di una settimana. Nelle aziende con forecast trimestrale questa percentuale scende al 63%.
- Il 14% di quelle con rolling forecast garantisce informazioni affidabili nelle previsioni annuali, contro il 12% delle altre.
- Il 42% effettua stime di fatturato e il 49% stime di utili con uno scarto di +/- 5% di precisione, contro il 38% e il 35%.
- Il 71% delle organizzazioni che adotta il rolling forecast apporta lievi modifiche giornaliere al budget e il 58% le apporta a qualsiasi report, contro il 57% e il 38% delle altre aziende.
Circa il 60% di quelle con le migliori performance usa un modello intelligente di rolling forecast. Anche solo come integrazione all’elaborazione del budget annuale.
I vantaggi del rolling forecast
I processi di pianificazione annuale e di elaborazione del budget sono noiosi e complessi. Dunque in un clima incerto e competitivo come quello attuale, le ipotesi di partenza mutano frequentemente. Di conseguenza la pianificazione e il budget diventano obsoleti e fanno aumentare il rischio di decisioni sbagliate.
È molto importante quindi snellire la gestione e disporre di informazioni coerenti in tempo reale nei processi di Budget, Pianificazione e Forecasting. Un modello di rolling forecast consente di ricalibrare le stime e la distribuzione delle risorse con cadenza mensile o trimestrale, in base alle esigenze del business.
Fornendo informazioni di ritorno, il modello contribuisce a migliorare il reporting.
Si tratta, infatti, di uno strumento molto efficace per supportare il processo decisionale in termini di:
- Distribuzione delle risorse tra dipartimenti, unità di business, ecc.
- Definizione di priorità strategiche in base a performance e risultati.
Inoltre, garantisce la trasparenza dei report, non essendo legato a obiettivi finanziari temporanei e, quindi, a fattori manipolabili.
Evolvere verso un modello intelligente di rolling forecast
Per sfruttare appieno i vantaggi di questo modello finanziario ed evolvere verso un rolling forecast intelligente, il CFO può:
- affidarsi a un software CPM (Corporate Performance Management);
- applicare le best practice di rolling forecast.
Talentia CPM snellisce i processi finanziari e li integra nel corporate performance management grazie alla soluzione Consolidation & Close.
In questo modo il CFO può disporre di informazioni accurate e puntuali sui flussi di cassa e altri dati analitici e può elaborare proiezioni basate su dati affidabili al 100%. In altre parole Talentia CPM consente di implementare un modello di rolling forecast che riduce gli sforzi e massimizza la capacità di generare valore per il business.