Pourquoi basculer sur un rolling forecast ou budget glissant  ?

9 juin 2021

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Dans un environnement perturbé et incertain, faire des prévisions annuelles est presque un non-sens car par définition, les prévisions seront toujours fausses. Basculer vers un modèle de rolling forecast permet de concilier les prévisions avec la réalité observée. Il s’agit d’avoir une approche plus réactive et plus agile des prévisions financières.  

Complémentaire à l’approche budgétaire traditionnelle, il permet de complet les limites de cette dernière souvent difficile à mettre en place, réalisée sur des données passées et souvent trop déconnectée de la réalité. Le Rolling Forecast permet de mettre en place un modèle plus flexible de gestion de la performance financière favorisant une prise de décision plus rapide et plus alignée sur la réalité du réalisé. Il permet de suivre l’exécution de la stratégie en temps réel et d’avoir une organisation plus agile capable de s’adapter à la fluctuation de l’environnement et des situations. Si l’on ajoute également à ce modèle la digitalisation du service, il se transforme en un modèle de rolling forecast intelligent. 

Le rolling forecast pour une meilleure prédictibilité 

Une enquête du FSN – The Modern Finance Forum sur l’automatisation des processus Financiers compare l’efficacité des processus de planification, de budgétisation et de prévision dans les entreprises utilisant le rolling forecast avec celles qui utilisent un modèle de prévisions traditionnel. 

Les entreprises qui utilisent le rolling forecast : 

  • Mettent moins d’une semaine pour revoir leurs prévisions liées aux bénéfices  
  • Garantissent des informations fiables dans leurs prévisions annuelles. 
  • Ont de meilleures prévisions de revenus et de bénéfices. 
  • Adaptent facilement leurs budgets ou d’autres rapports au regard du réalisé et de la situation économique. 

60 % des entreprises les plus performantes utilisent un modèle de rolling forecast intelligent en complément du processus budgétaire annuel.  

Le rolling forecast pour une meilleure maîtrise de la performance de l’entreprise

Le processus d’élaboration budgétaire est assez long, fastidieux et complexe. Dans un environnement volatil et concurrentiel tel que celui dans lequel nous vivons, les prévisions et budgets deviennent quasiment obsolètes dès leur finalisation. Du coup même si incontournable en début d’exercice pour projeter des atterrissages annuels, sans révision permanente, ils sont vite caducs et inutiles. 

Il est donc très important de revoir sur une base mensuelle ou trimestrielle les prévisions et les atterrissages en temps réel pour anticiper les investissements, la gestion du cash et prendre rapidement les décisions qui s’imposent pour réaligner les budgets et les prévisions.  

Le rolling forecast est outil très efficace pour soutenir une prise de décision éclairée sur l’allocation des ressources et les priorités stratégiques.  

Il permet une meilleure maîtrise de la performance financière et économique de l’entreprise.   

Les solutions CPM pour faciliter la mise en place d’un rolling forecast intelligent 

Pour bénéficier pleinement des avantages d’un rolling forecast intelligent, le Directeur financier doit s’appuyer sur les bons outils et automatiser l’analyse financière. Les logiciels CPM (Corporate Performance Management) tels que ceux délivrés par Talentia offrent une plateforme unique pour le reporting – en temps réel, l’analyse stratégique, l’élaboration budgétaire, les prévisions, la consolidation et la clôture. Talentia CPM permet ainsi de fiabiliser l’information, d’augmenter la productivité des équipes et d’améliorer les processus décisionnels.