La planification financière est un exercice stratégique pour les ETI, qui ne peut se faire en vase clos au sein de la direction financière. Pour être pertinente et efficace, elle doit impliquer étroitement les opérationnels, qui sont au cœur de la création de valeur de l’entreprise. Une étude de BPM Partners de 2022 montre que dans 83% des entreprises, la collaboration finance-opérations est jugée essentielle à la réussite du processus de planification. Voyons pourquoi cette collaboration est clé et comment la favoriser au quotidien.
Les enjeux d’un dialogue renforcé entre finance et opérations
Traditionnellement, la planification financière est l’apanage de la direction financière, qui définit les objectifs et les budgets de manière descendante. Les opérationnels sont alors peu impliqués dans le processus et peuvent avoir du mal à s’approprier des objectifs qu’ils n’ont pas contribué à définir. Selon une étude de Deloitte de 2021, dans 60% des entreprises, les opérationnels ne se sentent pas suffisamment associés à la planification.
À l’inverse, une planification collaborative suppose un dialogue renforcé entre la finance et les opérations. L’enjeu est de confronter les visions, de partager les contraintes et les opportunités, pour aboutir à des prévisions à la fois ambitieuses et réalistes. C’est aussi un moyen de responsabiliser les opérationnels sur leurs objectifs et de suivre leur réalisation dans le temps. Une étude d’Accenture de 2020 révèle que les entreprises pratiquant une planification collaborative ont amélioré leur performance de 15% en moyenne.
Les bénéfices d’une collaboration renforcée
Au-delà de la performance financière, une collaboration étroite entre la finance et les opérations présente de nombreux avantages :
- Une meilleure compréhension mutuelle des enjeux et contraintes de chaque fonction
- Une plus grande agilité et réactivité face aux évolutions du marché
- Une allocation des ressources plus pertinente et efficace
- Une motivation accrue des équipes, impliquées dans la définition et le suivi des objectifs
- Une vision plus globale et cohérente de la performance de l’entreprise
Selon une étude de McKinsey de 2021, les entreprises où la collaboration finance-opérations est la plus mature affichent une croissance supérieure de 25% à celle de leurs pairs.
Les freins à lever
Malgré ces bénéfices avérés, la collaboration finance-opérations se heurte encore à plusieurs obstacles dans les ETI :
- Le cloisonnement des fonctions et le manque de communication transverse
- La difficulté à partager un langage et des objectifs communs
- Le temps et l’énergie nécessaires pour faire vivre cette collaboration au quotidien
- L’absence d’outils et de processus adaptés pour supporter les échanges
- La résistance au changement et le manque d’adhésion des équipes
Une étude de KPMG de 2022 révèle que 67% des entreprises considèrent le cloisonnement des fonctions comme le premier frein à la collaboration finance-opérations.
Vers un alignement des visions entre finance et opérations
Ce dialogue doit permettre un véritable alignement des visions entre la finance et les opérations. Cela suppose de partager un langage commun, autour d’indicateurs de performance partagés et d’objectifs coconstruits. Selon une étude de KPMG de 2022, seules 35% des entreprises ont défini des indicateurs communs entre la finance et les opérations. La finance doit faire l’effort de “traduire” les enjeux financiers en termes opérationnels, en explicitant par exemple l’impact d’une hausse des stocks sur le BFR ou d’un retard de production sur le chiffre d’affaires. De leur côté, les opérationnels doivent être en mesure de chiffrer leurs plans d’action et d’anticiper leurs besoins en ressources. Une étude de PWC de 2021 montre que dans les entreprises où cet alignement est effectif, les prévisions financières sont jugées fiables à 90%, contre seulement 50% dans les autres entreprises.
Définir un langage et des objectifs communs
Pour aligner les visions, il est essentiel de définir un langage commun entre la finance et les opérations. Cela passe par :
- L’explication des concepts et indicateurs financiers clés (EBITDA, BFR, cash-flow…)
- La “traduction” des enjeux financiers en impacts opérationnels concrets
- La définition d’un glossaire partagé, explicitant les termes techniques propres à chaque fonction
Il est également important de coconstruire des objectifs communs, alignés avec la stratégie de l’entreprise. Ces objectifs doivent être :
- Spécifiques, Mesurables, Atteignables, Réalistes et Temporellement définis (SMART)
- Déclinés à chaque niveau de l’organisation, du comité de direction aux équipes opérationnelles
- Assortis d’indicateurs de performance partagés, suivis régulièrement par tous
Une étude de Gartner de 2021 montre que les entreprises qui définissent des objectifs communs à la finance et aux opérations améliorent leur performance de 20% en moyenne.
Partager les contraintes et les opportunités
L’alignement des visions suppose aussi de partager les contraintes et les opportunités de chaque fonction. La finance doit expliciter les enjeux de trésorerie, de rentabilité, de conformité qui cadrent la stratégie financière. Les opérations doivent partager les défis opérationnels, les goulots d’étranglement, les opportunités d’optimisation qui conditionnent l’atteinte des objectifs.
Ce partage permet de construire des prévisions financières réalistes, tenant compte des réalités du terrain. Il favorise aussi l’émergence de solutions innovantes, en confrontant les points de vue et les expertises. Une étude de Deloitte de 2020 révèle que 61% des entreprises considèrent le partage des contraintes et des opportunités comme un facteur clé de succès de la collaboration finance-opérations.
Des modes d’organisation favorisant la collaboration finance-opérations
Pour favoriser cette collaboration finance-opérations, il est important de mettre en place des modes d’organisation et de gouvernance adaptés. Cela peut passer par :
La création de binômes finance-opérations
La création de binômes finance-opérations, responsables conjointement des prévisions et de leur suivi, est un levier puissant de collaboration. Chaque binôme associe un contrôleur de gestion et un responsable opérationnel, qui travaillent main dans la main tout au long du processus de planification.
Selon une étude de Deloitte de 2020, 42% des entreprises ont mis en place ce type de binômes. Les bénéfices observés sont multiples :
- Une meilleure compréhension mutuelle des enjeux et contraintes
- Une plus grande réactivité face aux aléas et aux opportunités
- Une responsabilisation accrue des opérationnels sur leurs prévisions
- Un suivi plus fin et régulier de la performance
La mise en place de comités de pilotage réguliers
La mise en place de comités de pilotage réguliers, associant direction générale, finance et opérations, est un autre levier de collaboration. Ces comités se réunissent généralement mensuellement ou trimestriellement, pour :
- Partager la vision stratégique et les orientations à moyen terme
- Valider les objectifs et les prévisions financières
- Suivre l’avancement des plans d’action et la réalisation des objectifs
- Arbitrer les éventuels points de divergence ou de tension
Une étude de KPMG de 2021 révèle que 65% des entreprises disposent de tels comités, qui se réunissent en moyenne tous les mois. Elles en retirent une vision plus globale et cohérente de la performance, ainsi qu’une meilleure capacité à prendre des décisions alignées entre finance et opérations.
L’organisation d’ateliers de travail dédiés
L’organisation d’ateliers de travail dédiés, pour coconstruire les plans d’action et challenger les prévisions, est un troisième levier de collaboration. Ces ateliers réunissent généralement les équipes finance et opérations pendant une journée ou une demi-journée, autour d’un agenda précis :
- Partage des enjeux et objectifs de chaque fonction
- Élaboration des plans d’action et chiffrage des impacts financiers
- Challenge des prévisions et scénarios alternatifs
- Définition des indicateurs de suivi et des jalons clés
Selon une étude d’Accenture de 2022, 58% des entreprises organisent régulièrement ce type d’ateliers. Elles en retirent des plans d’action plus robustes et chiffrés, ainsi qu’une adhésion renforcée des équipes aux objectifs.
La désignation de “champions” au sein des équipes opérationnelles
La désignation de “champions” au sein des équipes opérationnelles, en charge de faire le lien avec la finance, est un quatrième levier de collaboration. Ces champions sont généralement des managers de terrain, reconnus pour leur expertise et leur leadership. Ils jouent un rôle clé pour :
- Expliquer les enjeux financiers et les objectifs aux équipes opérationnelles
- Remonter les réalités du terrain et les opportunités d’optimisation à la finance
- Animer la co-construction des plans d’action et le suivi des indicateurs
- Faciliter la conduite du changement et l’adhésion des équipes
Une étude de Gartner de 2021 montre que les entreprises ayant nommé de tels “champions” ont amélioré l’engagement des opérationnels dans le processus de planification de 30% en moyenne. Elles bénéficient aussi d’une meilleure exécution des plans d’action et d’une performance accrue.
L’apport des outils digitaux pour faciliter la collaboration finance-opérations
Pour fluidifier et rendre plus productifs les échanges entre la finance et les opérations, il est essentiel de s’appuyer sur des outils digitaux adaptés. Les solutions de planification financière collaboratives offrent de nombreux avantages :
Automatisation de la collecte et de la consolidation des données
L’automatisation de la collecte et de la consolidation des données est un premier avantage clé des solutions de planification financière collaboratives. Elle permet de gagner en fiabilité et en productivité, en évitant les ressaisies manuelles et les erreurs associées.
Une étude de FSN de 2022 révèle que les entreprises ayant automatisé leur processus de planification ont réduit leurs délais de 50% en moyenne. Elles bénéficient aussi d’une information plus fraîche et fiable, partagée en temps réel entre la finance et les opérations.
Workflow de validation pour organiser les échanges
La mise en place de workflows de validation est un deuxième avantage des solutions de planification financière collaboratives. Ces workflows permettent d’organiser les échanges entre la finance et les opérations, en définissant les étapes clés du processus et les rôles de chacun.
Selon une étude de BPM Partners de 2021, 73% des entreprises utilisent des workflows dans leur solution de planification. Elles en retirent une plus grande fluidité et traçabilité des échanges, ainsi qu’un meilleur respect des délais et des jalons clés.
Accessibilité et partage de l’information
L’accessibilité et le partage de l’information sont un troisième avantage des solutions de planification financière collaboratives. Grâce à des interfaces web ergonomiques et des fonctionnalités de partage sécurisé, elles permettent à chacun d’accéder aux données et aux prévisions, où qu’il soit et à tout moment.
Une étude de Forrester de 2020 montre que les entreprises disposant d’une solution de planification partagée ont amélioré la collaboration finance-opérations de 25% en moyenne. Elles bénéficient aussi d’une vision commune et actualisée des objectifs et des réalisations.
Reporting et visualisation des données
Le reporting et la visualisation des données sont un quatrième avantage des solutions de planification financière collaboratives. Grâce à des tableaux de bord interactifs et des outils de data visualisation avancés, elles permettent de suivre en temps réel la performance et de l’analyser sous différents angles.
Selon une étude de Gartner de 2022, 82% des entreprises jugent les outils de data visualisation indispensables pour faciliter le dialogue entre la finance et les opérations. Elles en retirent une compréhension plus fine des leviers de performance et une capacité accrue à prendre des décisions éclairées.
Conclusion
La collaboration finance-opérations apparaît comme un levier majeur de performance et d’agilité pour les ETI. Elle permet de construire des prévisions financières plus réalistes et partagées, d’aligner les équipes autour d’objectifs communs et de piloter la performance de façon plus réactive.
Mais cette collaboration ne se décrète pas. Elle se construit dans la durée, en s’appuyant sur des rituels réguliers, des outils adaptés et des compétences nouvelles. Les entreprises les plus matures en la matière ont mis en place en moyenne 5 rituels de collaboration par an, comme le montre une étude de McKinsey de 2020.
Elles ont aussi développé des profils de “business partners”, alliant expertise financière et connaissance des métiers. Ces profils jouent un rôle clé pour faire le lien entre la finance et les opérations, et faciliter le dialogue autour des enjeux de performance.
Les solutions de Talentia, comme Talentia CPM, offrent justement aux ETI une plateforme collaborative pour soutenir cette dynamique. Grâce à leurs fonctionnalités avancées d’automatisation, de workflow et de reporting, elles permettent de faire de la planification un véritable outil de dialogue et de pilotage.
En adoptant ces bonnes pratiques et ces outils, les ETI se mettent sur la voie d’une collaboration finance-opérations plus mature et créatrice de valeur. Elles se donnent ainsi les moyens de gagner en agilité, en performance et en compétitivité dans un environnement de plus en plus incertain et complexe.
C’est un chemin exigeant, qui nécessite un engagement fort de la direction et une évolution des mentalités et des compétences. Mais c’est aussi un chemin porteur de progrès et de satisfaction pour toutes les parties prenantes, comme le montre l’étude de McKinsey de 2021 : les entreprises ayant mis en place une planification collaborative ont vu leur performance globale progresser de 20% en moyenne.
En faisant le pari de la collaboration finance-opérations, les ETI se donnent ainsi les moyens de leur ambition : conjuguer performance financière et opérationnelle, au service d’une croissance durable et partagée.
Foire aux questions
Comment convaincre les opérationnels de s’impliquer dans la planification ?
Il faut leur montrer l’intérêt qu’ils ont à s’impliquer, en termes de visibilité sur leurs ressources, de maîtrise de leurs objectifs et de reconnaissance de leur contribution à la performance de l’entreprise. Il est aussi important de les former aux enjeux financiers et de leur fournir des outils simples et ergonomiques.
Selon une étude de Deloitte de 2022, les 3 principaux leviers d’implication des opérationnels sont :
- La formation aux concepts et aux outils financiers (cité par 62% des entreprises)
- La co-construction des objectifs et des plans d’action (58%)
- Le retour d’expérience régulier sur les réalisations et les écarts (52%)
Il est également clé de valoriser les succès et de célébrer les progrès collectifs. Une communication positive et régulière sur les bénéfices de la collaboration finance-opérations est essentielle pour maintenir l’engagement dans la durée.
Quels sont les indicateurs de performance les plus pertinents à partager entre finance et opérations ?
Les indicateurs doivent être alignés avec les objectifs stratégiques de l’entreprise et décliner à la fois les enjeux financiers et opérationnels. On peut citer par exemple :
- Le chiffre d’affaires et la marge par produit/service
- Les coûts de production et les gains de productivité
- Les niveaux de stock et le taux de rotation
- Les délais de livraison et le taux de service client
- La satisfaction client et le taux de réclamation
L’important est de choisir un nombre limité d’indicateurs (5 à 10 maximum) et de les suivre de façon régulière et partagée. Il est aussi essentiel de se doter d’un outil de reporting commun, offrant une vision en temps réel à tous les acteurs.
Une étude de PWC de 2021 montre que les 3 indicateurs les plus suivis conjointement par la finance et les opérations sont : Le chiffre d’affaires (cité par 85% des entreprises), la marge brute (74%) et les coûts opérationnels (62%)
Au-delà du suivi, il est important d’analyser ensemble les causes des écarts et de définir les plans d’action correctifs. C’est tout l’enjeu du dialogue de gestion entre la finance et les opérations.
Quelles sont les bonnes pratiques pour animer la collaboration finance-opérations ?
Au-delà des outils et des processus, l’enjeu est de créer une véritable culture de la collaboration et du dialogue entre la finance et les opérations. Cela passe par :
- Des échanges réguliers et transparents, dans un climat de confiance et de bienveillance
- Une écoute mutuelle et une volonté de comprendre les contraintes et les objectifs de chacun
- Un droit à l’erreur et une valorisation de la prise d’initiative et de la créativité
- Une célébration des succès collectifs et une reconnaissance des contributions individuelles
Il est aussi important de ritualiser les moments de collaboration, pour les ancrer dans les agendas et les pratiques.
On peut citer par exemple :
- Les réunions de cadrage en amont du processus de planification
- Les ateliers de co-construction des budgets et des plans d’action
- Les points d’étape mensuels ou trimestriels sur l’avancement
- Les sessions de retour d’expérience et de partage des bonnes pratiques
Quelles sont les solutions qui permettent de mettre en place une planification financière collaborative, et en quoi Talentia CPM se distingue-t-elle ?
Pour mettre en place une planification financière collaborative, les entreprises ont besoin de solutions digitales adaptées, offrant des fonctionnalités avancées de partage d’information, de workflow et de reporting. Parmi les solutions du marché, on peut citer :
- Les outils de gestion budgétaire et de prévision, permettant de collecter et de consolider les données financières et opérationnelles
- Les outils de reporting et de data visualisation, permettant de suivre et d’analyser la performance sous différents angles
- Les outils de communication et de collaboration, permettant de partager l’information et de travailler ensemble sur les prévisions et les plans d’action
Talentia CPM est une solution particulièrement adaptée aux besoins des ETI en matière de planification financière collaborative. Elle se distingue par :
- Une plateforme unifiée et modulaire, couvrant l’ensemble des processus de gestion de la performance (budgétisation, prévision, consolidation, reporting)
- Une interface intuitive et personnalisable, facilitant l’appropriation par les utilisateurs métier
- Des fonctionnalités avancées de workflow et de collaboration, permettant d’organiser les échanges et de suivre les validations
- Des capacités de simulation et d’analyse prédictive, permettant de tester différents scénarios et d’anticiper les impacts financiers
- Une intégration native avec les systèmes d’information de l’entreprise (ERP, CRM, HR), garantissant une information fiable et à jour
- Un déploiement rapide et sécurisé, en mode SaaS ou on-premise, avec un accompagnement personnalisé des équipes Talentia
Au-delà des fonctionnalités, Talentia CPM s’inscrit dans une approche partenariale, visant à accompagner les ETI dans leur transformation digitale et leur quête de performance. Les équipes Talentia apportent leur expertise métier et leur connaissance des bonnes pratiques pour aider les entreprises à tirer le meilleur parti de la solution.
En choisissant Talentia CPM, les ETI se dotent d’une solution puissante et adaptée à leurs enjeux de planification financière collaborative. Elles peuvent ainsi accélérer leur transition vers une culture de la performance partagée et durable.
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